Раскрыть Скрыть
Новости
Журнал
Вебинары
Типовые ситуации
Калькуляторы
Формы
Календарь
Тренинги
Консультации
Форум
Тесты
Темы Темы
Задать вопрос эксперту Задать вопрос
эксперту
Доступ в СПС КонсультантПлюс Доступ в СПС
КонсультантПлюс
Реклама
Рекламодатель: ООО НПО «ВМИ — Координационный Центр Сети КонсультантПлюс»
Электронный журнал и сервисы для подписчиков Электронный журнал и сервисы для подписчиков
Оформить подписку
Пробный доступ —
бесплатная подписка
на 2 дня
Об издательстве и журнале
Оформить
подписку
На главную
Пробный доступ —
бесплатная подписка на 2 дня
Поиск
Об издательстве
и журнале
Активация подписки
На главную
Темы Темы
Задать вопрос эксперту Задать вопрос
эксперту
Доступ в СПС КонсультантПлюс Доступ в СПС
КонсультантПлюс
Реклама
Рекламодатель: ООО НПО «ВМИ — Координационный Центр Сети КонсультантПлюс»
Новости Журнал Вебинары Типовые ситуации Калькуляторы Формы Календарь Тренинги Консультации Форум Тесты
Добавить в «Нужное»

Калькулятор расхода ГСМ / топлива

Калькулятор РАСХОДА ГСМ / ТОПЛИВА

Для налога на прибыль и налога при УСН расходы на ГСМ можно не нормировать и учитывать полностью при условии, что есть в наличии документы, подтверждающие приобретение топлива и его расход, а также служебный характер поездок.
Но для контроля сохранности и выявления перерасхода у водителей удобно использовать Нормы расхода ГСМ для легковых и грузовых автомобилей. Их можно установить приказом руководителя. За основу можно взять Рекомендации, утв. Распоряжением Минтранса от 14.03.2008 № АМ-23-р.

Калькулятор расхода ГСМ (норм ГСМ) онлайн посчитает расход топлива по легковым автомобилям исходя из указанного вами пробега авто за нужный вам период (например, за месяц согласно путевым листам).

Выберите марку и модель автомобиля, укажите, на какие коэффициенты, учитывающие условия эксплуатации, нужно скорректировать базовую норму на 100 км пробега. И в итоге вы получите нормативное значение расхода топлива по указанному автомобилю. Далее вы сможете сохранить или распечатать приведенный расчет.

Заполните необходимые поля

Укажите, является автомобиль отечественным или зарубежным

Выберите марку автомобиля

Выберите модель автомобиля

  • ---

Укажете пробег автомобиля в км

Надбавка за работу в зимнее время

Надбавка за использование кондиционера при движении

Надбавка за использование климат-контроля при движении

Надбавка за возраст и пробег

Надбавка за работу в населенных пунктах

Надбавка за сложный план

Надбавка за работу в горной местности

Надбавка за частые технологические остановки

Надбавка за пониженную среднюю скорость движения

Надбавка за чрезвычайные климатические и тяжелые дорожные условия

Надбавка при обкатке автомобиля

Надбавка за централизованный перегон автомобилей своим ходом

Надбавка за работу в качестве технологического транспорта

Надбавка для специальных автомобилей

Надбавка при учебной езде

Снижение за работу за пределами пригородной зоны

Рассчитать

Дополнительная важная информация

Документы, подтверждающие расходы на ГСМ

Чтобы учесть расходы на ГСМ при исчислении налогов, необходимы документы, подтверждающие приобретение топлива, его расход и использование в служебных целях.

Если ГСМ покупались по топливным картам, то приобретение топлива подтверждается накладной поставщика.

Если же ГСМ приобретались за наличный расчет или оплачивались банковской картой водителя/другого работника, то такие траты подтверждаются авансовым отчетом с приложенным к нему чеком АЗС.

Что же касается документов, подтверждающих расход ГСМ и служебный характер поездок, то такими документами, например, являются:

  • отчеты электронной системы контроля, если транспортное средство подключено к такой системе (Письмо Минфина РФ от 16.06.2011 N 03-03-06/1/354);
  • путевые листы, если ТС не подключено к электронной системе контроля или же эта система не предоставляет всю нужную информацию (к примеру, не отлеживает маршрут движения транспортного средства).

Нюансы принятия НДС к вычету с расходов на ГСМ

НДС со стоимости ГСМ принимается к вычету в общем порядке. Но здесь стоит отметить один важный момент.

Если вы принимаете такой НДС к вычету на основании кассового чека с выделенной суммой налога, не имея счета-фактуры, то возможны претензии со стороны налоговиков. Ведь по мнению контролирующих органов, вычет НДС возможен только при наличии счетов-фактур (см., например, Письмо Минфина России от 25.06.2020 N 03-07-09/54634). Однако суды, как правило, встают на сторону налогоплательщиков, принявших НДС к вычету на основании только кассового чека (см, например, Постановление АС ЗСО от 17.12.2021 N Ф04-7669/2021, Постановление Президиума ВАС РФ от 13.05.2008 N 17718/07).

Поэтому, если вы готовы к спорам с налоговиками, то можете принимать НДС по расходам на ГСМ к вычету на основании кассового чека с выделенной суммой НДС.

Если же вы предпочитаете не вступать в споры с проверяющими, то не принимайте НДС к вычету по таким расходам при отсутствии счета-фактуры. Правда, включить входной НДС в состав налоговых расходов в этом случае вы тоже не имеете права. Ведь такого основания для учета НДС в «прибыльных» расходах, как отсутствие счета-фактуры, НК РФ не предусмотрено.

Подводные камни нормирования ГСМ

При исчислении налога на прибыль, а также налога при УСН, как мы уже сказали выше, расходы на ГСМ учитываются в полном объеме при условии, что они обоснованы и документально подтверждены. И налогоплательщик, установивший у себя нормы расхода топлива, но при этом списавший в налоговые расходы всю стоимость ГСМ (включая стоимость сверхнормативной части) может столкнуться с претензиями проверяющих. Например, если налогоплательщик не сможет представить доказательств, которые будут свидетельствовать об экономической оправданности сверхнормативных затрат (Определение ВАС РФ от 09.07.2012 N ВАС-8327/12).

Подробнее об учете сверхнормативных затрат можно прочитать в Готовом решении, получив бесплатный доступ к системе КонсультантПлюс.
ГК Вебинары
Исправить нельзя оставить: 5 кейсов с ответами на вопросы по налоговой отчетности
20 мая 10:30-12:30 (МСК)
Варианты участия
Иконка
Прямой эфир, живое общение с лектором
Иконка
Доступ к видеозаписи и материалам
Людмила Елина
Ведет вебинар
Людмила Елина
ведущий эксперт издательства «Главная книга»
Регистрация на вебинар
ОПРОС
Сталкивались ли вы с неправильно оформленной первичкой?
да, ошибки были с нашей стороны
да, ошибки были со стороны контрагентов
да, ошибки случались и с нашей стороны, и со стороны контрагентов
нет
Новые консультации
Срок действия счета на оплату по законодательству Трудовой стаж для присвоения звания «Ветеран труда» Код тарифа в РСВ в 2025 году Забалансовые счета: определение и пример отражения операций Доплата за совмещение должностей Приходный кассовый ордер: форма, правила оформления, сроки хранения Районный коэффициент и северная надбавка
ПОЛЕЗНОЕ
Расчет по страховым взносам за 1 квартал 2025 г.: кого коснулись новшества Выгодно ли брать отпуск в мае 2025: показываем на числовом примере Как отдыхаем в мае 2025 г. КБК на 2025 год Налоговая реформа — 2025 и другие новшества, важные для бухгалтера Свежий номер журнала «Главная книга» Подкаст: новости за 5 минут Cроки сдачи отчетности-2025 Cроки уплаты налогов и взносов в 2025 г. Формы отчетности: какие применять по налогам и взносам Производственный календарь на 2025 г. (пятидневка) Производственный календарь на 2025 г. (шестидневка)

НЕ ПРОПУСТИТЕ
Осталось 2 дня
Налог при АУСН за март 2025 г. Декларация по НДС за 1 квартал 2025 г. Декларация по налогу на прибыль (ежеквартально) за 1 квартал 2025 г. Декларация по н/прибыль (в качестве налогового агента) за 1 квартал 2025 г. Декларация по налогу при УСН (ИП) за 2024 г. Декларация о доходах, полученных от источников за пределами РФ за 1 квартал 2025 г. Расчет о суммах выплаченных иностранцам доходов (ежеквартально) за 1 квартал 2025 г. Расчет 6-НДФЛ за 1 квартал 2025 г. Расчет по страховым взносам в ИФНС за 1 квартал 2025 г. Отчет по операциям с товарами, подлежащими прослеживаемости за 1 квартал 2025 г. Персонифицированные сведения о физлицах за март 2025 г. ЕФС-1 (сведения о взносах на травматизм) за 1 квартал 2025 г. Уведомление об исчисленных суммах налогов за апрель 2025 г. Декларация по туристическому налогу за 1 квартал 2025 г.
Осталось 5 дней
Налог при УСН (ИП) за 2024 г. Налог на прибыль (ежемесячные авансы) платеж по 1 сроку за полугодие 2025 г. Налог на прибыль (ежемесячные авансы) доплата за 1 квартал 2025 г. Взносы в ИФНС по единому тарифу с выплат работникам за март 2025 г. Земельный налог (для организаций) за 1 квартал 2025 г. Налог на имущество организаций за 1 квартал 2025 г. Налог при УСН (ИП) за 1 квартал 2025 г. Налог при УСН (организации) за 1 квартал 2025 г. НДС 1 платеж за 1 квартал 2025 г. НДФЛ (ИП) за 1 квартал 2025 г. НДФЛ с выплат работникам, удержанный за период с 1 по 22 апреля 2025 г. Транспортный налог за 1 квартал 2025 г. Туристический налог за 1 квартал 2025 г. Календарь на рабочий стол
Нужное