Новости Тренинги Типовые ситуации Калькуляторы Формы
Журнал Вебинары Календарь Консультации Форум Тесты

Сегодня 28 марта 2024 г., 20:04

Калькулятор расхода ГСМ

Калькулятор РАСХОДА ГСМ

Для налога на прибыль и налога при УСН расходы на ГСМ можно не нормировать и учитывать полностью при условии, что есть в наличии документы, подтверждающие приобретение топлива и его расход, а также служебный характер поездок.
Но для контроля сохранности и выявления перерасхода у водителей удобно использовать Нормы расхода ГСМ для легковых и грузовых автомобилей. Их можно установить приказом руководителя. За основу можно взять Рекомендации, утв. Распоряжением Минтранса от 14.03.2008 № АМ-23-р.

Калькулятор расхода ГСМ (норм ГСМ) онлайн посчитает расход топлива по легковым автомобилям исходя из указанного вами пробега авто за нужный вам период (например, за месяц согласно путевым листам).

Выберите марку и модель автомобиля, укажите, на какие коэффициенты, учитывающие условия эксплуатации, нужно скорректировать базовую норму на 100 км пробега. И в итоге вы получите нормативное значение расхода топлива по указанному автомобилю. Далее вы сможете сохранить или распечатать приведенный расчет.

Заполните необходимые поля

Укажите, является автомобиль отечественным или зарубежным

Выберите марку автомобиля

Выберите модель автомобиля

  • ---

Укажете пробег автомобиля в км

Надбавка за работу в зимнее время

Надбавка за использование кондиционера при движении

Надбавка за использование климат-контроля при движении

Надбавка за возраст и пробег

Надбавка за работу в населенных пунктах

Надбавка за сложный план

Надбавка за работу в горной местности

Надбавка за частые технологические остановки

Надбавка за пониженную среднюю скорость движения

Надбавка за чрезвычайные климатические и тяжелые дорожные условия

Надбавка при обкатке автомобиля

Надбавка за централизованный перегон автомобилей своим ходом

Надбавка за работу в качестве технологического транспорта

Надбавка для специальных автомобилей

Надбавка при учебной езде

Снижение за работу за пределами пригородной зоны

Рассчитать

Дополнительная важная информация

Документы, подтверждающие расходы на ГСМ

Чтобы учесть расходы на ГСМ при исчислении налогов, необходимы документы, подтверждающие приобретение топлива, его расход и использование в служебных целях.

Если ГСМ покупались по топливным картам, то приобретение топлива подтверждается накладной поставщика.

Если же ГСМ приобретались за наличный расчет или оплачивались банковской картой водителя/другого работника, то такие траты подтверждаются авансовым отчетом с приложенным к нему чеком АЗС.

Что же касается документов, подтверждающих расход ГСМ и служебный характер поездок, то такими документами, например, являются:

  • отчеты электронной системы контроля, если транспортное средство подключено к такой системе (Письмо Минфина РФ от 16.06.2011 N 03-03-06/1/354);
  • путевые листы, если ТС не подключено к электронной системе контроля или же эта система не предоставляет всю нужную информацию (к примеру, не отлеживает маршрут движения транспортного средства).

Нюансы принятия НДС к вычету с расходов на ГСМ

НДС со стоимости ГСМ принимается к вычету в общем порядке. Но здесь стоит отметить один важный момент.

Если вы принимаете такой НДС к вычету на основании кассового чека с выделенной суммой налога, то возможны претензии со стороны налоговиков. Ведь по мнению контролирующих органов, вычет НДС возможен только при наличии счетов-фактур (см., например, Письмо Минфина России от 25.06.2020 N 03-07-09/54634). Однако суды, как правило, встают на сторону налогоплательщиков, принявших НДС к вычету на основании только кассового чека (см, например, Постановление АС ЗСО от 17.12.2021 N Ф04-7669/2021, Постановление Президиума ВАС РФ от 13.05.2008 N 17718/07).

Поэтому, если вы готовы к спорам с налоговиками, то можете принимать НДС по расходам на ГСМ к вычету на основании кассового чека с выделенной суммой НДС.

Если же вы предпочитаете не вступать в споры с проверяющими, то не принимайте НДС к вычету по таким расходам при отсутствии счета-фактуры. Правда, включить входной НДС в состав налоговых расходов в этом случае вы тоже не имеете права. Ведь такого основания для учета НДС в «прибыльных» расходах, как отсутствие счета-фактуры, НК РФ не предусмотрено.

Подводные камни нормирования ГСМ

При исчислении налога на прибыль, а также налога при УСН, как мы уже сказали выше, расходы на ГСМ учитываются в полном объеме при условии, что они обоснованы и документально подтверждены. И налогоплательщик, установивший у себя нормы расхода топлива, но при этом списавший в налоговые расходы всю стоимость ГСМ (включая стоимость сверхнормативной части) может столкнуться с претензиями проверяющих. Например, если налогоплательщик не сможет представить доказательств, которые будут свидетельствовать об экономической оправданности сверхнормативных затрат (Определение ВАС РФ от 09.07.2012 N ВАС-8327/12).

Подробнее об учете сверхнормативных затрат можно прочитать в Готовом решении, получив бесплатный доступ к системе КонсультантПлюс.

Cвежий номер «Главной книги»
  • НОВАЯ ФОРМА 6-НДФЛ ЗА I КВАРТАЛ 2024 г.: изучаем порядок заполнения
  • ПОДТВЕРЖДЕНИЕ ОВЭД В СФР: что грозит за неподачу сведений
  • ПЛАТИТЬ ВЗНОСЫ ИЛИ НЕ ПЛАТИТЬ: 10 неочевидных ситуаций
  • ПЕРЕПРОДАЖА АВТО И МОТОЦИКЛОВ: новая формула для НДС
Читать
ПОЛЕЗНОЕ
АКТУАЛЬНОЕ
Нужное