Добавить в «Нужное»

Статья из журнала «ГЛАВНАЯ КНИГА» актуальна на 6 октября 2025 г.

ПРОВЕРЬ СЕБЯ УСН

НИКИТИН Александр Юрьевич, старший эксперт по бухгалтерскому учету и налогообложению

С 2025 г. упрощенка уже не совсем та, что прежде: поменялись лимиты, канули в Лету повышенные ставки, а главное — упрощенцы теперь признаются плательщиками НДС. В итоге из-за всех этих нововведений упрощенка становится не таким уж простым налоговым режимом. Хотя и «вечные» вопросы сохраняют актуальность. Проверьте, хорошо ли вы ориентируетесь в обновленной УСН.

Тест: хорошо ли вы знаете правила перехода на УСН и применения спецрежима

Пройти тест в режиме онлайн

Понравилась ли вам статья?

Почему оценка снижена?
Есть ошибки
Укажите ошибки Не более 300 знаков. Осталось 300/300
Слишком теоретическая статья, в работе бесполезна
Нет ответа по поставленные вопросы
Аргументы неубедительны
Ничего нового не нашел
Нужно больше примеров
Тема не актуальна
Статья появилась слишком поздно
Слишком много слов
Другое
Напишите подробнее Не более 300 знаков. Осталось 300/300

Поставить оценку

Комментарии (0)

Оценивать статьи могут только подписчики журнала «Главная книга» или по демодоступу.

я подписчик электронного журнала

Авторизоваться
я не подписчик, но хочу им стать
Подписаться
хочу читать статьи бесплатно и попробовать все возможности подписчика
Получить демодоступ

Другие статьи журнала по теме:

УСН - расчет / уплата

2025 г.

№ 23

Компенсации удаленщикам: за что выплачивать и как учитывать Обезличенный металлический счет: бухучет и налогообложение

№ 21

Тест: хорошо ли вы знаете особенности налогового учета на УСН

№ 20

Простое товарищество: налоговый учет совместной деятельности Простое товарищество: налоговый учет у товарищей

№ 19

«Управленческие» запасы: как оптимально учесть и правильно оформить Заключили посреднический договор? Проверьте правильность учета и оформления Налог на прибыль, УСН и безвозмездное пользование Учет штрафных санкций у сторон договора

№ 16

Учет покупки запасов с отсрочкой или рассрочкой оплаты

№ 15

7 бухгалтерских и налоговых вопросов касательно основных средств Корректировка налогов при продаже имущества, если ИФНС выявила занижение цены Учет запасов, поступивших по договору мены

№ 14

Оформление и учет матпомощи участникам СВО и их семьям

№ 13

Прощение долга в бухгалтерском и налоговом учете Работа с маркетплейсом: налоги у продавца Учет безвозмездной передачи имущества, работ, услуг Учет покупки и продажи валюты

№ 12

УСН-учет у импортера, если таможня скорректировала таможенную стоимость товаров Выплаты директору — единственному учредителю: что с УСН-расходами и взносами ОСН и УСН: 6 актуальных вопросов по доходам и расходам

№ 11

Доходы и расходы при УСН: отвечаем на ваши вопросы

№ 10

Доходы и расходы по договору безвозмездной аренды в УСН-учете ссудополучателя

№ 7

Новые УСН-правила при смене региона ретроспективно не применяются

№ 5

Участник вышел и забрал свою долю имуществом: расчет дохода у ООО на УСН

№ 4

Заполняем УСН-декларацию за 2024 год при переезде в регион с более низкой ставкой налога Исправление налоговых ошибок за 2022—2024 годы: алгоритм

№ 3

Как учесть финобеспечение предупредительных мер и возмещаемые расходы

№ 2

Как учитывать выплату премий сотрудникам Уборка снега и наледи: как учесть и какими документами запастись

№ 1

Восстановление НДС по предмету лизинга при переходе на УСН Долг по земельному налогу можно учесть в УСН-расходах Как при УСН сторонам сделки купли-продажи учесть стоимость сгоревших товаров поставщика Квартет вопросов от будущих упрощенцев Переход «ОСН → упрощенка-2025»: что с НДС и не только Что ждет упрощенцев и плательщиков ЕСХН в 2025 году

2024 г.

№ 24

Доходы и расходы на УСН: какие, когда и как учесть, чем подтвердить Как учесть новогодние расходы, не вызвав претензий у ИФНС

№ 23

«Гостиничная» ставка НДС 0% и пониженная 5% для упрощенцев несовместимы Валютная выручка, продажа/покупка валюты: как учесть при УСН Донастройка налоговой реформы для спецрежимников: как плюсы, так и минусы Управляющие компании на УСН + НДС-2025 Шлифовка связки «УСН — НДС» и не только: поправки-2025

№ 22

УСН-2025: Методические рекомендации от налоговой службы Упрощенцы платят двойной налог при ВЭД?

№ 21

УСН-учет: 6 вопросов о «нужности» доходов и «можности» расходов Как упрощенцу оценить, какая ставка НДС выгодна в 2025 году Новые УСН-лимиты с 2025 года: памятка для бухгалтера Правила подсчета доходов для сравнения с НДС-лимитами для упрощенцев Реализация акций на УСН: когда и как учесть доходы и расходы

№ 20

НДС у упрощенцев в 2025 году: первые вопросы

№ 19

Для ИП на УСН/ПСН продлили налоговые каникулы Расходы на УСН: какие учесть и как обосновать

№ 18

Как ИП на УСН + ПСН распределять страховые взносы Как на УСН учесть проценты при покупке ОС за счет заемных средств Как учесть плату за УСН-услуги, поступившую уже на ПСН

№ 17

Как пересчитать «упрощенный» налог при досрочной продаже ОС, купленного в рассрочку При покупке ККТ в новых регионах РФ можно применить вычет Что ждет упрощенцев в 2025 году, помимо уплаты НДС

№ 16

НДС для упрощенцев с 2025 года

№ 15

НДС-последствия импортной недопоставки Тонкости учета субсидий у упрощенцев, у плательщиков ЕСХН и у ИП на ОСН

№ 14

«Доходно-расходная» упрощенка: отвечаем на ваши вопросы Как ИП учитывать доходы, полученные до и после патента Как учесть бумажные и электронные издания, используемые в работе Расходы на сдачу отчетности по ТКС можно учесть в УСН-базе

№ 13

8 вопросов о рекламе в социальных сетях Возмещение ущерба при ДТП служебного автомобиля: учетные нюансы

№ 11

Взаимозачет вклада участника в имущество ООО: возникнет ли у ООО налогооблагаемый доход?Нюансы учета и оформления расходов на мобильную связь Образовался металлолом: решаем налоговые и бухгалтерские вопросы

№ 9

Утвержден новый размер компенсаций за использование личного транспорта ФНС разрешила ИП уменьшать налог при УСН/ПСН на 1%-е взносы за текущий год

№ 8

На какие взносы ИП может уменьшить «упрощенный» налог/авансы 2024 года Отражаем в учете участие в тендере по госзакупкам

№ 7

ИП на УСН продал бизнес-недвижимость: с какой суммы считать налог Компенсация морального вреда: порядок оценки и особенности учета Упрощенец выставил счет-фактуру: последствия для НДС и УСН

№ 6

Как ИП на УСН/ПСН воспользоваться уходящими налоговыми каникулами

№ 5

Можно ли учесть в расходах серую зарплату Сделка РЕПО в налоговом учете покупателя

№ 4

«Доходно-расходные» вопросы при УСН, ответы на которые помогут в расчете налога Где и как при «доходной» УСН вести учет страховых взносов для уменьшения налога Что считать расходами на благоустройство территории и как их учесть

№ 3

4 варианта передачи имущества от ИП в ООО ИП арендует имущество у физлица: повлияет ли это на порядок уменьшения УСН/ПСН на взносы Тонкости учета при упрощенке на рубеже двух лет

№ 1

ИП на УСН закрывается: в какой срок подать декларацию и уплатить налог Что нового ждет упрощенцев в 2024 году

2023 г.

№ 24

Какие вопросы задают компании и ИП при смене УСН-объекта

№ 23

ЧИА у лизингодателя: это ОС для целей налога на имущество и УСН-лимита?

№ 21

Разукомплектация ОС: налоговый аспект Условие о цене контракта с пометкой «включая НДС» не делает из упрощенца плательщика этого налога

№ 20

«Спецрежимные» вопросы о страховых взносах Аванс по УСН за 9 месяцев: на что обратить внимание Как ИП уменьшать налог при УСН/ПСН на взносы: три примера от ФНС Потратились на рекламу? Как учесть и оформить расходы

№ 19

Расходы при УСН: какие, когда и как учесть Смена режима налогообложения без уведомления ИФНС

№ 18

ИП: как теперь уменьшать налоги при УСН/ПСН на взносы за себя

№ 17

АО выкупает собственные акции: бухгалтерские и налоговые последствия Целевая субсидия из бюджета — включать ли в состав доходов?

№ 16

Сюрпризы в уменьшении налогов по УСН/ПСН на взносы и другие новшества

№ 15

Как упрощенцу отразить аванс к уменьшению в уведомлении: ФНС разъясняет Как участнику учесть налоговый доход (убыток) при ликвидации ООО или выходе из него

№ 14

УСН-аванс за полугодие: какие есть вопросы по уведомлениям

№ 13

Может ли арбитражный управляющий заниматься бизнесом на УСН Продажа бизнес-недвижимости дешевле кадастра — доначислят ли налог Сформирует ли банковская гарантия для покупки ОС его первоначальную стоимость?

№ 12

Когда НДС по аренде госимущества включать в УСН-расходы

№ 11

Упрощенец платил взносы по тарифу 30% вместо 15%: оставить нельзя исправить

№ 10

Для некоторых «упрощенных» расходов возможны несколько вариантов учета Момент учета на УСН перечисленных налогов и взносов: взгляд специалиста ФНС Представительские расходы: нюансы учета и оформления

№ 9

Дата признания «упрощенного» дохода при продаже товара через маркетплейсы Как учесть и обосновать маркетинговые и другие «скользкие» расходы Когда ИФНС оспорит списание испорченных или потерянных ТМЦ: примеры судебных решений Расходы на комфорт и красоту рабочего пространства: как учесть и обосновать

№ 8

11 ответов на вопросы упрощенцев: вы спрашиваете — мы отвечаем Как НКО учитывать оказание платных образовательных услуг Как заемщику учесть расходы на страхование и оценку предмета залога

№ 7

Декларационные вопросы у ИП на упрощенке Как ЕНП изменил расчет платежей по УСН

№ 5

Как плательщикам УСН рассчитаться с бюджетом за 2022 год УСН за 2022 год: особенности расчета налога по повышенной ставке УСН за 2022 год: проверяем расчет авансовых платежей

№ 4

ЕНП-новшества для ИП на патенте и «доходной» УСН

№ 3

«Расходные» вопросы упрощенцев и не только Проблема с расчетом налога при УСН за 2022 год по повышенной ставке

№ 2

«Упрощенные» изменения в 2023 году для организаций и ИП

СНИЖЕНИЕ ГОДОВЫХ ПРЕМИЙ: комментарии специалиста Роструда

ПЕРЕПЛАТА НА ЕНС: когда налоговики ее не вернут

БУХУЧЕТ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ: в вопросах и ответах

НОВОГОДНИЕ РАСХОДЫ: как отразить в налоговом учете

УСН‑2026: НДС при доходах свыше 20 млн — что делать бухгалтеру

20 ноября 10:30-13:30 (МСК)

Варианты участия

Прямой эфир, живое общение с лектором

Доступ к видеозаписи и материалам

Ведет вебинар

Людмила Елина

ведущий эксперт издательства «Главная книга»

Регистрация на вебинар

ОПРОС

К чему приведет снижение лимитов доходов для уплаты НДС упрощенцами и для применения ПСН?

	организации и ИП в большом количестве начнут сворачивать свой бизнес или уходить в тень
	некоторые фирмы и ИП перестанут существовать, но в целом бизнесмены адаптируются к новым правилам
	затрудняюсь ответить
	а разве эти лимиты планируют снижать?

НОВОЕ

Как снизить или повысить зарплату Налог по ИНН физического лица Выгодно ли брать отпуск в мае 2026: показываем на числовом примере Увольнение пенсионера по инициативе работодателя Когда и как будут оплачиваться больничные нанятым по ГПД в 2026 году Анкета при приеме на работу Декретные выплаты 2026: на что имеют право мамы Уставный капитал ООО: что это такое и как его учесть

ПОЛЕЗНОЕ

Производственный календарь на 2026 г. (пятидневка) КБК на 2025 год Свежий номер журнала «Главная книга» Подкаст: новости за 5 минут Cроки сдачи отчетности-2025 Cроки уплаты налогов и взносов в 2025 г. Формы отчетности: какие применять по налогам и взносам Производственный календарь на 2025 г. (пятидневка) Производственный календарь на 2025 г. (шестидневка)

НЕ ПРОПУСТИТЕ

Осталось 8 дней

Налог при АУСН за октябрь 2025 г. Персонифицированные сведения о физлицах за октябрь 2025 г. Уведомление об исчисленных суммах налогов за ноябрь 2025 г.

Осталось 11 дней

Налог на прибыль (ежемесячные авансы) платеж по 2 сроку за 2025 г. Взносы в ИФНС по единому тарифу с выплат работникам за октябрь 2025 г. НДС 2 платеж за 3 квартал 2025 г. НДФЛ с выплат работникам, удержанный за период с 1 по 22 ноября 2025 г. Календарь на рабочий стол

Нужное