Тренажер: заполняем 6-НДФЛ
1. 100 000 руб. НДФЛ с премии за 1 квартал, выплаченной 29.03.2024, компания перечислила 05.04.2024. А 150 000 руб. НДФЛ с премии за полугодие удержала 22.07.2024, перечислила 23.07.2024. Как правильно заполнить стр. 020—022 разд. 1 расчета 6-НДФЛ за 9 месяцев 2024 г.?
| Сумма налога | ||
| Сумма налога на доходы физических лиц, подлежащая перечислению за последние три месяца отчетного периода | 020 | |
| по первому сроку перечисления | 021 | |
| по второму сроку перечисления | 022 | |
2. 23.08.2024 работник принес уведомление о предоставлении имущественного вычета от 15.08.2024. НДФЛ за 1 квартал — 50 000 руб., за 2 квартал — 60 000 руб., за июль и август — по 15 000 руб. Заполните стр. 033 и 034 разд. 1 расчета 6-НДФЛ за 9 месяцев 2024 г.
| Сумма налога | ||
| в период удержания налога, соответствующий третьему сроку перечисления | 033 | |
| в период удержания налога, соответствующий четвертому сроку перечисления | 034 | |
3. В сентябре дистанционному работнику выплатили компенсацию за использование личного имущества в служебных целях за август в твердой сумме — 1 000 руб. Выберите верные варианты заполнения стр. 120—131 разд. 2 расчета 6-НДФЛ за 9 месяцев 2024 г. по ставке 13% с учетом того, что в августе 22 рабочих дня, которые сотрудник отработал полностью.
| Сумма дохода, полученная физическими лицами | 120 | |
| Сумма вычетов и расходов | 130 | |
| Налоговая база | 131 |
4. Сотрудник с 01.10.2024 идет в отпуск на 14 дней, отпускные 15 000 руб. выплачены в срок. НДФЛ в сумме 1 950 руб. уплачен 04.10.2024. Как правильно заполнить стр. 140 разд. 2 расчета 6-НДФЛ за 9 месяцев 2024 г. по налоговой ставке 13%?
| Сумма налога удержанная | 140 |
5. 02.08.2024 работнику выдан заем 200 000 руб. по ставке 10%. Ставка ЦБ на дату заключения договора и на конец августа — 18%, на конец сентября — 19%. Как правильно отразить эти операции в стр. 140, 160 и 190 разд. 2 по ставке 35% расчета 6-НДФЛ за 9 месяцев 2024 г.?
| Сумма налога исчисленная | 140 | |
| Сумма налога удержанная | 160 | |
| Сумма налога, возвращенная налоговым агентом | 190 |
