Главная → Бухгалтерский форум → Производство и продажа товаров: …

Бухгалтерский форум

Правила форума

Задавать вопросы, давать ответы, писать сообщения могут только зарегистрированные пользователи.
Если у вас есть вопросы по разным ситуациям, для каждой создайте свою тему.
Например, у вас есть вопросы по продаже ОС и по начислению отпускных. Создайте две темы. Если в одной теме будет несколько ситуаций, модератор удалит все, кроме первой.
Пишите кратко и по делу.
Не цитируйте без необходимости чужие вопросы и ответы, а также нормативные акты.
Запрещены ссылки на любые сайты, кроме glavkniga.ru.
У нас предмодерация вопросов и постмодерация ответов.
Модератор удалит бессодержательные, рекламные, эротические, грубые, порочащие, запрещенные законом, противоречащие этическим нормам и нашим правилам тексты.
Вам на почту будет отправлено уведомление об ответе на ваш вопрос.
Подписчик «Главной книги» гарантированно получит ответ на 1 вопрос в месяц от консультанта издательства. Срок ответа — 5 рабочих дней (если вопрос сложный — до 2 недель). Срок отсчитывается со дня, следующего за днем получения вопроса.
Консультанты издательства дают ответы на вопросы, касающиеся только бухгалтерской тематики (бухучет, налоги, трудовые вопросы).
Не надо задавать специфические вопросы по лицензированию, сертификации и т.д. — обратитесь лучше в специализированный госорган.
Также консультанты издательства не занимаются анализом норм иностранного законодательства.
За каждый ответ на форуме вы можете получить от 10 до 50 баллов в зависимости от сложности вопроса и полноты ответа.
Набирайте баллы и обменивайте их на подарки и привилегии.

Задать вопрос

Бухгалтерский форум:

последний ответ 23 мая 2023 г.

Производство и продажа товаров: следует ли восстанавливать НДС по сырью, использованному на гарантийный ремонт оборудования

ID-ef64bfacbb

Подписчик ГК

10 баллов

23 мая 2023 г. в 15:42

ООО на ОСНО само производит товар, продает его. Вся деятельность по продаже облагается НДС, кроме экспорта 0%. Выдаем гарантию на товар. Следует ли восстанавливать НДС по сырью, использованному на гарантийный ремонт (ГР) оборудования? И отражать ГР в 7 разделе декларации? Применимо ли правило 5%? Как его рассчитать и отражать в 7 разделе? И относится ли это правило к льготе без НДС для ГР? При покупке сырья мы не знаем, что это сырье будет использовано исключительно на гарантийный ремонт.

Отмена

Ответы и обсуждение

Эксперт ГК

Издательство «Главная книга»

23 мая 2023 г. в 18:39

Поскольку вы пользуетесь льготой по подп. 37 п. 3 ст. 149 НК РФ (не отказались от нее), вам надо восстановить входной НДС по сырью, использованному на гарантийный ремонт. Гарантийный ремонт надо отражать в разделе 7 НДС-декларации по коду 1011206. Правило 5% в данном случае не применимо. Оно применяется только если речь идет об общехозяйственных