Главная → Бухгалтерский форум → Как заполнить уведомление по …

Бухгалтерский форум

Правила форума

Задавать вопросы, давать ответы, писать сообщения могут только зарегистрированные пользователи.
Если у вас есть вопросы по разным ситуациям, для каждой создайте свою тему.
Например, у вас есть вопросы по продаже ОС и по начислению отпускных. Создайте две темы. Если в одной теме будет несколько ситуаций, модератор удалит все, кроме первой.
Пишите кратко и по делу.
Не цитируйте без необходимости чужие вопросы и ответы, а также нормативные акты.
Запрещены ссылки на любые сайты, кроме glavkniga.ru.
У нас предмодерация вопросов и постмодерация ответов.
Модератор удалит бессодержательные, рекламные, эротические, грубые, порочащие, запрещенные законом, противоречащие этическим нормам и нашим правилам тексты.
Вам на почту будет отправлено уведомление об ответе на ваш вопрос.
Подписчик «Главной книги» гарантированно получит ответ на 1 вопрос в месяц от консультанта издательства. Срок ответа — 5 рабочих дней (если вопрос сложный — до 2 недель). Срок отсчитывается со дня, следующего за днем получения вопроса.
Консультанты издательства дают ответы на вопросы, касающиеся только бухгалтерской тематики (бухучет, налоги, трудовые вопросы).
Не надо задавать специфические вопросы по лицензированию, сертификации и т.д. — обратитесь лучше в специализированный госорган.
Также консультанты издательства не занимаются анализом норм иностранного законодательства.
За каждый ответ на форуме вы можете получить от 10 до 50 баллов в зависимости от сложности вопроса и полноты ответа.
Набирайте баллы и обменивайте их на подарки и привилегии.

Задать вопрос

Бухгалтерский форум:

последний ответ 27 июня 2023 г.

Как заполнить уведомление по авансовым платежам по НДФЛ ИП за себя (ОСНО)

ID-4561fa38d6

Посетитель

0 баллов

27 июня 2023 г. в 10:46

Как правильно заполнить уведомление по авансовым платежам по НДФЛ ИП за себя (ОСНО) и нужно ли его заполнять

Ответы и обсуждение

Эксперт ГК

Издательство «Главная книга»

27 июня 2023 г. в 19:02

Да, нужно. Это прямо следует из положений п. 9 ст. 58 НК РФ: уведомление об исчисленных суммах подается, в частности, если нормами НК предусмотрена уплата авансовых платежей по налогу до представления декларации. О том, что уведомления в отношении НДФЛ-авансов ИП надо подавать, мы писали и в статье «Уведомление об исчисленных суммах: на какие платежи и в какие сроки подавать в ИФНС» в ГК 2023, № 2.
Без уведомлений о суммах исчисленных вами авансовых платежей за I-й, II-й и III-й кварталы текущего года налоговая узнает только из декларации 3-НДФЛ, то есть в 2024 г. Это значит, что деньги не будут своевременно распределены по источникам доходов бюджетной системы. В общем случае это может повлечь начисление пеней, даже при наличии на ЕНС положительного сальдо. В то же время в соответствии с п. 2 Постановления Правительства РФ от 29.03.2023 № 500 в период с 01.01.2023 по 30.06.2023 пени не начисляются, если налог уплачен вовремя, на ЕНС было соответствующее положительное сальдо, но в уведомлении об исчисленных суммах налогоплательщик допустил ошибку или не направил уведомление вовсе. Тем не менее, мы рекомендуем подавать уведомления в отношении исчисленной суммы аванса.
По авансовым платежам ИП по НДФЛ «за себя» уведомление заполнять нужно так (Приказ ФНС от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@):
•   поле КПП предприниматели оставляют пустым (п. 2.6.1 Порядка, утв. Приказом ФНС от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@ (далее — Порядок);
•   в поле «Код по ОКТМО» укажите код ОКТМО по месту жительства ИП (п. 4 ст. 228 НК РФ, п. 2.6.2 Порядка);
•    в поле «Код бюджетной классификации» для платежей по ставке 13% укажите КБК 182 1 01 02020 01 1000 110 (п. 2.6.3 Порядка);
•   в поле «Сумма налога, авансовых платежей по налогу, сбора, страховых взносов» - сумму исчисленного авансового платежа (п. 2.6.4 Порядка);
•   в поле «Отчетный (налоговый) период (код)/Номер месяца (квартала)» - 34/01, 34/02 и 34/03 в соответствии с порядковым номером квартала;
•   в поле «Отчетный (календарный) год» - 2023.
Авансовые платежи по НДФЛ, исчисленные по ставке 15% (с сумм превышения налоговой базы 5 млн руб.), ИП должен уплачивать на КБК 182 1 01 02080 01 1000 110.
В уведомлении в отношении ежеквартальных НДФЛ-авансов следует указывать коды 34/01, 34/02 и 34/03 в соответствии с порядковым номером квартала (Письмо УФНС по Красноярскому краю от 18.05.2023 № 2.9-20/01/09408@).
Посмотреть образец заполненного уведомления можно ЗДЕСЬ у нас на сайте.
Правильно заполнить уведомление поможет калькулятор у нас на сайте.

Да, нужно. Это прямо следует из положений п. 9 ст. 58 НК РФ: уведомление об исчисленных суммах подается, в частности, если нормами НК предусмотрена уплата авансовых платежей по налогу до представления декларации. О том, что уведомления в отношении НДФЛ-авансов ИП надо подавать, мы писали и в статье <a href="/elver/2023/2/6288" target="_blank">«Уведомление об исчисленных суммах: на какие платежи и в какие сроки подавать в ИФНС»</a> в  ГК 2023, № 2. Без уведомлений о суммах исчисленных вами авансовых платежей за I-й, II-й и III-й кварталы текущего года налоговая узнает только из декларации 3-НДФЛ, то есть в 2024 г. Это значит, что деньги не будут своевременно распределены по источникам доходов бюджетной системы. В общем случае это может повлечь начисление пеней, даже при наличии на ЕНС положительного сальдо. В то же время в соответствии с п. 2 Постановления Правительства РФ от 29.03.2023 № 500 в период с 01.01.2023 по 30.06.2023 пени не начисляются, если налог уплачен вовремя, на ЕНС было соответствующее положительное сальдо, но в уведомлении об исчисленных суммах налогоплательщик допустил ошибку или не направил уведомление вовсе. Тем не менее, мы рекомендуем подавать уведомления в отношении исчисленной суммы аванса. По авансовым платежам ИП по НДФЛ «за себя» уведомление заполнять нужно так (Приказ ФНС от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@): •    поле КПП предприниматели оставляют пустым (п. 2.6.1 Порядка, утв. Приказом ФНС от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@ (далее — Порядок); •    в поле «Код по ОКТМО» укажите код ОКТМО по месту жительства ИП (п. 4 ст. 228 НК РФ, п. 2.6.2 Порядка); •    в поле «Код бюджетной классификации» для платежей по ставке 13% укажите КБК 182 1 01 02020 01 1000 110 (п. 2.6.3 Порядка); •    в поле «Сумма налога, авансовых платежей по налогу, сбора, страховых взносов» - сумму исчисленного авансового платежа (п. 2.6.4 Порядка); •    в поле «Отчетный (налоговый) период (код)/Номер месяца (квартала)» - 34/01, 34/02 и 34/03 в соответствии с порядковым номером квартала; •    в поле «Отчетный (календарный) год» - 2023. Авансовые платежи по НДФЛ, исчисленные по ставке 15% (с сумм превышения налоговой базы 5 млн руб.), ИП должен уплачивать на КБК 182 1 01 02080 01 1000 110. В уведомлении в отношении ежеквартальных НДФЛ-авансов следует указывать коды 34/01, 34/02 и 34/03 в соответствии с порядковым номером квартала (Письмо УФНС по Красноярскому краю от 18.05.2023 № 2.9-20/01/09408@). Посмотреть <a href="/seminars/2013/5/article/664#pos_2" target="_blank">образец заполненного уведомления можно ЗДЕСЬ у нас на сайте</a>. Правильно заполнить уведомление поможет к<a href="/calculators/assessed_taxes" target="_blank">алькулятор у нас на сайте</a>.

Отмена

Ответить