Главная → Бухгалтерский форум → Перенос вычета по НДС …

Бухгалтерский форум

Правила форума

Задавать вопросы, давать ответы, писать сообщения могут только зарегистрированные пользователи.
Если у вас есть вопросы по разным ситуациям, для каждой создайте свою тему.
Например, у вас есть вопросы по продаже ОС и по начислению отпускных. Создайте две темы. Если в одной теме будет несколько ситуаций, модератор удалит все, кроме первой.
Пишите кратко и по делу.
Не цитируйте без необходимости чужие вопросы и ответы, а также нормативные акты.
Запрещены ссылки на любые сайты, кроме glavkniga.ru.
У нас предмодерация вопросов и постмодерация ответов.
Модератор удалит бессодержательные, рекламные, эротические, грубые, порочащие, запрещенные законом, противоречащие этическим нормам и нашим правилам тексты.
Вам на почту будет отправлено уведомление об ответе на ваш вопрос.
Подписчик «Главной книги» гарантированно получит ответ на 1 вопрос в месяц от консультанта издательства. Срок ответа — 5 рабочих дней (если вопрос сложный — до 2 недель). Срок отсчитывается со дня, следующего за днем получения вопроса.
Консультанты издательства дают ответы на вопросы, касающиеся только бухгалтерской тематики (бухучет, налоги, трудовые вопросы).
Не надо задавать специфические вопросы по лицензированию, сертификации и т.д. — обратитесь лучше в специализированный госорган.
Также консультанты издательства не занимаются анализом норм иностранного законодательства.
За каждый ответ на форуме вы можете получить от 10 до 50 баллов в зависимости от сложности вопроса и полноты ответа.
Набирайте баллы и обменивайте их на подарки и привилегии.

Задать вопрос

Бухгалтерский форум:

последний ответ 24 августа 2023 г.

Перенос вычета по НДС на другой период

ID-11e91fa3a2

Подписчик ГК

0 баллов

23 августа 2023 г. в 12:59

Организация уплачивает НДС в качестве налогового агента (код 06) по договору с иностранной организацией. В 3 и 4 кв. 2021г. были соблюдены условия для принятия вычета НДС по налоговому агенту (услуги оказаны, удержан НДС и перечислен в бюджет). Вычет НДС был принят позже, во 2 и 3 кв. 2022г. Также была аудиторская проверка за 2021г. и 2022г. Можно ли вычет НДС по налоговому агенту перенести на 3 и 4 кв.2021г. и пересдать корректирующие отчеты (декларации по НДС, бухгалтерские балансы)?

Отмена

Ответы и обсуждение

Эксперт ГК

Издательство «Главная книга»

24 августа 2023 г. в 14:25

Принять к вычету агентский НДС можно только в квартале, в котором выполнены условия для вычета по статьям 171, 172 НК РФ (п. 3 ст. 171 НК РФ; Письмо ФНС от 08.10.2021 № БВ-4-3/14235@). Поэтому если вычет был принят позже, такую ошибку надо иправить. Иначе у ИФНС могут быть претензии в случае выездной проверки за 2022 г. Уточненные НДС-декларации