Главная → Бухгалтерский форум → УСН: НДС с аванса, …

Бухгалтерский форум

Правила форума

Задавать вопросы, давать ответы, писать сообщения могут только зарегистрированные пользователи.
Если у вас есть вопросы по разным ситуациям, для каждой создайте свою тему.
Например, у вас есть вопросы по продаже ОС и по начислению отпускных. Создайте две темы. Если в одной теме будет несколько ситуаций, модератор удалит все, кроме первой.
Пишите кратко и по делу.
Не цитируйте без необходимости чужие вопросы и ответы, а также нормативные акты.
Запрещены ссылки на любые сайты, кроме glavkniga.ru.
У нас предмодерация вопросов и постмодерация ответов.
Модератор удалит бессодержательные, рекламные, эротические, грубые, порочащие, запрещенные законом, противоречащие этическим нормам и нашим правилам тексты.
Вам на почту будет отправлено уведомление об ответе на ваш вопрос.
Подписчик «Главной книги» гарантированно получит ответ на 1 вопрос в месяц от консультанта издательства. Срок ответа — 5 рабочих дней (если вопрос сложный — до 2 недель). Срок отсчитывается со дня, следующего за днем получения вопроса.
Консультанты издательства дают ответы на вопросы, касающиеся только бухгалтерской тематики (бухучет, налоги, трудовые вопросы).
Не надо задавать специфические вопросы по лицензированию, сертификации и т.д. — обратитесь лучше в специализированный госорган.
Также консультанты издательства не занимаются анализом норм иностранного законодательства.
За каждый ответ на форуме вы можете получить от 10 до 50 баллов в зависимости от сложности вопроса и полноты ответа.
Набирайте баллы и обменивайте их на подарки и привилегии.

Задать вопрос

Бухгалтерский форум:

последний ответ 27 января 2025 г.

УСН: НДС с аванса, полученного в 2024 г, и зачтённого по договору в 2025 году

ID-ebdc30ef92

Подписчик ГК

0 баллов

27 января 2025 г. в 15:02

Предприятие на УСН с 2025г стало плательщиком НДС-5%. Сдаём помещения в аренду коммерческим предприятиям. В 2024г по договору аренды получили обеспечительный платёж - аванс, который может быть зачтён в счет последнего месяца аренды. В 2025 г заключили новый договор с этим же арендатором, в котором предусмотрели, что аванс, оплаченный по договору 2024 г зачитывается в счёт аванса по договору 2025г. Должны ли мы заплатить НДС с аванса полученного в 2024 г и зачтённого по договору 2025 г?

Отмена

Ответы и обсуждение

Эксперт ГК

Издательство «Главная книга»

27 января 2025 г. в 16:42

Добрый день! Если бы нового договора не было, то полученный ранее аванс не надо было бы включать в НДС-базу. Но при реализации услуг в 2025 г. необходимо было бы исчислить с них НДС (п. 4 ст. 166, п. 1 ст. 167 НК РФ; Письмо Минфина от 02.04.2024 № 03-07-11/29768). В вашем случае безопасенее исчислить НДС с обеспечительного платежа (аванса) на дат