Главная → Бухгалтерский форум → Можно ли уменьшить налоговую …

Бухгалтерский форум

Правила форума

Задавать вопросы, давать ответы, писать сообщения могут только зарегистрированные пользователи.
Если у вас есть вопросы по разным ситуациям, для каждой создайте свою тему.
Например, у вас есть вопросы по продаже ОС и по начислению отпускных. Создайте две темы. Если в одной теме будет несколько ситуаций, модератор удалит все, кроме первой.
Пишите кратко и по делу.
Не цитируйте без необходимости чужие вопросы и ответы, а также нормативные акты.
Запрещены ссылки на любые сайты, кроме glavkniga.ru.
У нас предмодерация вопросов и постмодерация ответов.
Модератор удалит бессодержательные, рекламные, эротические, грубые, порочащие, запрещенные законом, противоречащие этическим нормам и нашим правилам тексты.
Вам на почту будет отправлено уведомление об ответе на ваш вопрос.
Подписчик «Главной книги» гарантированно получит ответ на 1 вопрос в месяц от консультанта издательства. Срок ответа — 5 рабочих дней (если вопрос сложный — до 2 недель). Срок отсчитывается со дня, следующего за днем получения вопроса.
Консультанты издательства дают ответы на вопросы, касающиеся только бухгалтерской тематики (бухучет, налоги, трудовые вопросы).
Не надо задавать специфические вопросы по лицензированию, сертификации и т.д. — обратитесь лучше в специализированный госорган.
Также консультанты издательства не занимаются анализом норм иностранного законодательства.
За каждый ответ на форуме вы можете получить от 10 до 50 баллов в зависимости от сложности вопроса и полноты ответа.
Набирайте баллы и обменивайте их на подарки и привилегии.

Задать вопрос

Бухгалтерский форум:

последний ответ 25 апреля 2025 г.

Можно ли уменьшить налоговую базу по УСН за счет НДС из книги продаж за 1 квартал 2025 года

ID-1050849be4

Посетитель

0 баллов

25 апреля 2025 г. в 17:37

ИП на УСН (доходы минус расходы) + НДС 5% с 2025 года. Могу ли я уменьшить налоговую базу по УСН за счет НДС из книги продаж за 1 кв.2025года? Авансов не было, всегда постоплата. Т.е. расчетный счет 1 кв. 2025 г. минус расходы минус НДС 5% x 10 % УСН?

Ответы и обсуждение

ID-7496db5c30

Знаток

3340 баллов (+10 за ответ)

25 апреля 2025 г. в 18:02 (ред. 25.04.25 в 18:25)

Формула которую Вы написали (расчетный счет 1 кв. 2025 г. минус расходы минус НДС 5% x 10 % УСН) будет верна, если в 1 квартале 2025 все отгрузки были оплачены и среди поступлений нет погашения задолженности за 2024год, когда ИП не платил НДС. Потому что для расчета налога по УСН используется кассовый метод и берется оплаченный доход минус НДС, который приходится на этот доход, и минус расходы. Налог на добавленную стоимость рассчитывается по начислению и важным является не только поступление на расчетный счет, но и отгрузка. Получается, что НДС с отгрузок 1 квартала 2025, оплата за которые придет во втором, уменьшат налог по УСН уже при поступлении во 2 квартале 2025.

Отмена

Ответить