Главная → Бухгалтерский форум → ООО на УСН: расходы …

Бухгалтерский форум

Правила форума

Задавать вопросы, давать ответы, писать сообщения могут только зарегистрированные пользователи.
Если у вас есть вопросы по разным ситуациям, для каждой создайте свою тему.
Например, у вас есть вопросы по продаже ОС и по начислению отпускных. Создайте две темы. Если в одной теме будет несколько ситуаций, модератор удалит все, кроме первой.
Пишите кратко и по делу.
Не цитируйте без необходимости чужие вопросы и ответы, а также нормативные акты.
Запрещены ссылки на любые сайты, кроме glavkniga.ru.
У нас предмодерация вопросов и постмодерация ответов.
Модератор удалит бессодержательные, рекламные, эротические, грубые, порочащие, запрещенные законом, противоречащие этическим нормам и нашим правилам тексты.
Вам на почту будет отправлено уведомление об ответе на ваш вопрос.
Подписчик «Главной книги» гарантированно получит ответ на 1 вопрос в месяц от консультанта издательства. Срок ответа — 5 рабочих дней (если вопрос сложный — до 2 недель). Срок отсчитывается со дня, следующего за днем получения вопроса.
Консультанты издательства дают ответы на вопросы, касающиеся только бухгалтерской тематики (бухучет, налоги, трудовые вопросы).
Не надо задавать специфические вопросы по лицензированию, сертификации и т.д. — обратитесь лучше в специализированный госорган.
Также консультанты издательства не занимаются анализом норм иностранного законодательства.
За каждый ответ на форуме вы можете получить от 10 до 50 баллов в зависимости от сложности вопроса и полноты ответа.
Набирайте баллы и обменивайте их на подарки и привилегии.

Задать вопрос

Бухгалтерский форум:

последний ответ 19 октября 2021 г.

ООО на УСН: расходы на одну из услуг не были зачтены

ID-2a1f89fcc2

Посетитель

0 баллов

19 октября 2021 г. в 11:45

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как правильно поступить. ООО на УСН (доходы - расходы). Аванс по УСН за 2й квартал заплатила 52000 руб. Аванс за 3й квартал составлял 34000 руб. В 3м квартале обнаружилось, что расходы на одну из услуг не были зачтены. После устранения ошибки с зачтением услуги из 2го квартала, сумма аванса в 2м квартале показывает 50000 руб., а в 3м изменилась на 32000 руб. Аванс за 3й квартал так и платить с учетом перерасчета? Надо ли отправлять письмо в ФНС с уточ.?

Отмена

Ответы и обсуждение

ID-5857a7b256

Знаток

1570 баллов (+10 за ответ)

19 октября 2021 г. в 20:49

Налог УСН считается нарастающим итогом в течение налогового периода, то есть года (ст 346.18, 346.21 НК). По итогам 9 мес. нужно перечислить в бюджет авансовый платеж, рассчитанный по формуле АП =(доходы за 9 мес.- расходы за 9 мес.)* ставка налога - суммы авансовых платежей, фактически перечисленные в бюджет по итогам 1 квартала и полугодия. Никаких писем в ФНС писать не нужно. Переплата налога УСН не является ошибкой, налогоплательщик имеет право исполнить свои обязанности досрочно (ст 45 НК).

Отмена

Ответить