Главная → Бухгалтерский форум → Отражение выручки, облагаемой НДС …

Бухгалтерский форум

Правила форума

Задавать вопросы, давать ответы, писать сообщения могут только зарегистрированные пользователи.
Если у вас есть вопросы по разным ситуациям, для каждой создайте свою тему.
Например, у вас есть вопросы по продаже ОС и по начислению отпускных. Создайте две темы. Если в одной теме будет несколько ситуаций, модератор удалит все, кроме первой.
Пишите кратко и по делу.
Не цитируйте без необходимости чужие вопросы и ответы, а также нормативные акты.
Запрещены ссылки на любые сайты, кроме glavkniga.ru.
У нас предмодерация вопросов и постмодерация ответов.
Модератор удалит бессодержательные, рекламные, эротические, грубые, порочащие, запрещенные законом, противоречащие этическим нормам и нашим правилам тексты.
Вам на почту будет отправлено уведомление об ответе на ваш вопрос.
Подписчик «Главной книги» гарантированно получит ответ на 1 вопрос в месяц от консультанта издательства. Срок ответа — 5 рабочих дней (если вопрос сложный — до 2 недель). Срок отсчитывается со дня, следующего за днем получения вопроса.
Консультанты издательства дают ответы на вопросы, касающиеся только бухгалтерской тематики (бухучет, налоги, трудовые вопросы).
Не надо задавать специфические вопросы по лицензированию, сертификации и т.д. — обратитесь лучше в специализированный госорган.
Также консультанты издательства не занимаются анализом норм иностранного законодательства.
За каждый ответ на форуме вы можете получить от 10 до 50 баллов в зависимости от сложности вопроса и полноты ответа.
Набирайте баллы и обменивайте их на подарки и привилегии.

Задать вопрос

Бухгалтерский форум:

последний ответ 27 января 2022 г.

Отражение выручки, облагаемой НДС по 0%, в декларации

ID-06e15cbbe8

Посетитель

0 баллов

24 января 2022 г. в 14:48

1. В 2021 году проводились работы для фирмы "Интерспутник" со ставкой НДС "0" Должны ли мы отражать эту выручку в налоговой декларации в разделах 4-6? 2. Есть вопросы по заполнению отчета СЗВ-ТД. Можно ли в вашем журнале получить развернутую консультацию по данному отчету и ведению бумажных и электронных трудовых книжек?

Ответы и обсуждение

Эксперт ГК

Издательство «Главная книга»

24 января 2022 г. в 15:09

По вашему второму вопросу про СЗВ-ТД. Издательство не консультирует бухгалтеров в частном порядке. Однако вы можете задать свой вопрос на форуме. Если вы являетесь нашим подписчиком, то мы дадим ответ по существу.

Также имейте в виду, что мы уже опубликовали огромное количество статей по ведению ЭТК и заполнению СЗВ-ТД. Посмотрите статьи по теме "Электронная трудовая книжка", возможно вы найдете ответы на свои вопросы.

Отмена

Эксперт ГК

Издательство «Главная книга»

27 января 2022 г. в 15:52

По первому вопросу.

Если вы для фирмы "Интерспутник" выполняете работы, облагаемые НДС по ставке 0%, (например, работы в области космической деятельности), то в зависимости от того, собраны подтверждающие нулевую ставку налога документы или нет, при формировании налоговой декларации по НДС, вам необходимо заполнять разделы 4-6 (подп. 5 п. 1 ст. 164 НК РФ, п. п. 41.1, 42.1, 43.1 Приложения N 2 к Приказу ФНС от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@, Письмо Минфина от 22.01.2009 N 03-07-08/08).
По мнению Минфина, выполненные работы в области космической деятельности надо отражать в декларации по НДС в том налоговом периоде, в котором заказчик подписал акт сдачи-приемки выполненных работ. В случае отсутствия на момент определения налоговой базы полного пакета документов, подтверждающих обоснованность применения ставки налога 0%, работы подлежат налогообложению НДС по ставке 20%. Если впоследствии документы, обосновывающие применение нулевой ставки, в налоговые органы будут представлены, то уплаченные суммы налога можно принять к вычету (Письмо Минфина от 15.07.2013 N 03-07-08/27466).

По первому вопросу.

Если вы для фирмы "Интерспутник" выполняете работы, облагаемые НДС по ставке 0%, (например, работы в области космической деятельности), то в зависимости от того, собраны подтверждающие нулевую ставку налога документы или нет, при формировании налоговой декларации по НДС, вам необходимо заполнять разделы 4-6 (подп. 5 п. 1 ст. 164 НК РФ, п. п. 41.1, 42.1, 43.1 Приложения N 2 к Приказу ФНС от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@, Письмо Минфина от 22.01.2009 N 03-07-08/08). 
По мнению Минфина, выполненные работы в области космической деятельности надо отражать в декларации по НДС в том налоговом периоде, в котором заказчик подписал акт сдачи-приемки выполненных работ. В случае отсутствия на момент определения налоговой базы полного пакета документов, подтверждающих обоснованность применения ставки налога 0%, работы подлежат налогообложению НДС по ставке 20%. Если впоследствии документы, обосновывающие применение нулевой ставки, в налоговые органы будут представлены, то уплаченные суммы налога можно принять к вычету (Письмо Минфина от 15.07.2013 N 03-07-08/27466).

Отмена

Ответить