Новости Тренинги Типовые ситуации Калькуляторы Формы
Журнал Вебинары Календарь Консультации Форум Тесты
Добавить в «Нужное»

Cроки уплаты налогов и взносов в 2024 году

Календарь сдачи отчетности на 2023 год

Календарь уплаты налогов и взносов на 2023 год

Календарь сдачи отчетности на 2024 год

КБК-2023

Можно выделить два основных новшества, связанных с уплатой налогов и взносов в 2024 г. Первое - это то, что с 2024 г. абсолютно все плательщики должны будут перечислять основную часть налогов и взносов в рамках ЕНП. То есть по общему правилу всем плательщикам нужно будет при перечислении обязательных платежей в ИФНС указывать в платежных поручениях статус «01» и КБК ЕНП, а кроме того, нужно будет подавать уведомления об исчисленных суммах налогов и взносов.

Правильно заполнить такое уведомление вам поможет наш специальный сервис.

Вторым же важным новшеством является изменение сроков уплаты агентского НДФЛ (Федеральный закон от 27.11.2023 № 539-ФЗ).

Сроки уплаты налогов в 2024 году

Ниже приведем таблицы со сроками уплаты основных налогов и взносов в 2024 году.

Срок уплаты НДФЛ с выплат работникам в 2024 году

Прежде чем мы приведем сроки уплаты НДФЛ в 2024 г., хотелось бы сказать несколько слов о сроке уплаты НДФЛ с декабрьской зарплаты 2023 г.

Если раньше существовала некоторая неразбериха со сроком уплаты НДФЛ с декабрьской зарплаты, выплаченной в конце декабря, то с введением с 2023 г. новых сроков уплаты неясностей быть не должно.

Напомним, что НДФЛ, исчисленный и удержанный за период с 23 по 31 декабря, необходимо перечислить в бюджет не позднее последнего рабочего дня календарного года (п. 6 ст. 226 НК РФ). Следовательно, НДФЛ с зарплаты за декабрь 2023 г., выплаченной в конце 2023 г., нужно перечислить в бюджет не позднее 29.12.2023.

Теперь перейдем непосредственно к срокам уплаты НДФЛ в 2024 г., которые, как мы уже отметили ранее, изменились.

За какой период уплачивается Крайний срок уплаты
НДФЛ, исчисленный и удержанный за период с 01.01.2024 по 22.01.2024 29.01.2024 (28 января – воскресенье)
НДФЛ, исчисленный и удержанный за период с 23.01.2024 по 31.01.2024 05.02.2024
НДФЛ, исчисленный и удержанный за период с 01.02.2024 по 22.02.2024 28.02.2024
НДФЛ, исчисленный и удержанный за период с 23.02.2024 по 29.02.2024 05.03.2024
НДФЛ, исчисленный и удержанный за период с 01.03.2024 по 22.03.2024 28.03.2024
НДФЛ, исчисленный и удержанный за период с 23.03.2024 по 31.03.2024 05.04.2024
НДФЛ, исчисленный и удержанный за период с 01.04.2024 по 22.04.2024 02.05.2024 (28 апреля – воскресенье, 29 и 30 апреля – выходные дни за счет правительственных переносов, 1 мая – нерабочий праздничный день)
НДФЛ, исчисленный и удержанный за период с 23.04.2024 по 30.04.2024 06.05.2024 (5 мая - воскресенье)
НДФЛ, исчисленный и удержанный за период с 01.05.2024 по 22.05.2024 28.05.2024
НДФЛ, исчисленный и удержанный за период с 23.05.2024 по 31.05.2024 05.06.2024
НДФЛ, исчисленный и удержанный за период с 01.06.2024 по 22.06.2024 28.06.2024
НДФЛ, исчисленный и удержанный за период с 23.06.2024 по 30.06.2024 05.07.2024
НДФЛ, исчисленный и удержанный за период с 01.07.2024 по 22.07.2024 29.07.2024 (28 июля – воскресенье)
НДФЛ, исчисленный и удержанный за период с 23.07.2024 по 31.07.2024 05.08.2024
НДФЛ, исчисленный и удержанный за период с 01.08.2024 по 22.08.2024 28.08.2024
НДФЛ, исчисленный и удержанный за период с 23.08.2024 по 31.08.2024 05.09.2024
НДФЛ, исчисленный и удержанный за период с 01.09.2024 по 22.09.2024 30.09.2024 (28 сентября – суббота)
НДФЛ, исчисленный и удержанный за период с 23.09.2024 по 30.09.2024 07.10.2024 (5 октября - суббота)
НДФЛ, исчисленный и удержанный за период с 01.10.2024 по 22.10.2024 28.10.2024
НДФЛ, исчисленный и удержанный за период с 23.10.2024 по 31.10.2024 05.11.2024
НДФЛ, исчисленный и удержанный за период с 01.11.2024 по 22.11.2024 28.11.2024
НДФЛ, исчисленный и удержанный за период с 23.11.2024 по 30.11.2024 05.12.2024
НДФЛ, исчисленный и удержанный за период с 01.12.2024 по 22.12.2024 28.12.2024 (рабочая суббота)
НДФЛ, исчисленный и удержанный за период с 23.12.2024 по 31.12.2024 28.12.2024 (эта рабочая суббота является последним рабочим днем 2024 г.)

Срок уплаты налога на прибыль в 2024 году

Сроки уплаты налога на прибыль зависят от способа уплаты авансовых платежей по этому налогу.

Вид налога За какой период уплачивается Крайний срок уплаты
Налог на прибыль (при уплате только ежеквартальных авансовых платежей) За 2023 г. 28.03.2024
За I квартал 2024 г. 02.05.2024 (28 апреля – воскресенье, 29 и 30 апреля – выходные дни за счет правительственных переносов, 1 мая – нерабочий праздничный день)
За I полугодие 2024 г. 29.07.2024 (28 июля – воскресенье)
За 9 месяцев 2024 г. 28.10.2024
За 2024 г. 28.03.2025
Налог на прибыль (при уплате ежемесячных авансовых платежей с доплатой по итогам квартала) За 2023 г. 28.03.2024
За январь 2024 г. 29.01.2024 (28 января – воскресенье)
За февраль 2024 г. 28.02.2024
За март 2024 г. 28.03.2024
Доплата за I квартал 2024 г. 02.05.2024 (28 апреля – воскресенье, 29 и 30 апреля – выходные дни за счет правительственных переносов, 1 мая – нерабочий праздничный день)
За апрель 2024 г. 02.05.2024 (28 апреля – воскресенье, 29 и 30 апреля – выходные дни за счет правительственных переносов, 1 мая – нерабочий праздничный день)
За май 2024 г. 28.05.2024
За июнь 2024 г. 28.06.2024
Доплата за I полугодие 2024 г. 29.07.2024 (28 июля – воскресенье)
За июль 2024 г. 29.07.2024 (28 июля – воскресенье)
За август 2024 г. 28.08.2024
За сентябрь 2024 г. 30.09.2024 (28 сентября – суббота)
Доплата за 9 месяцев 2024 г. 28.10.2024
За октябрь 2024 г. 28.10.2024
За ноябрь 2024 г. 28.11.2024
За декабрь 2024 г. 28.12.2024 (рабочая суббота)
За 2024 г. 28.03.2025
Налог на прибыль (при ежемесячной уплате авансов исходя из фактической прибыли) За 2023 г. 28.03.2024
За январь 2024 г. 28.02.2024
За февраль 2024 г. 28.03.2024
За март 2024 г. 02.05.2024 (28 апреля – воскресенье, 29 и 30 апреля – выходные дни за счет правительственных переносов, 1 мая – нерабочий праздничный день)
За апрель 2024 г. 28.05.2024
За май 2024 г. 28.06.2024
За июнь 2024 г. 29.07.2024 (28 июля – воскресенье)
За июль 2024 г. 28.08.2024
За август 2024 г. 30.09.2024 (28 сентября – суббота)
За сентябрь 2024 г. 28.10.2024
За октябрь 2024 г. 28.11.2024
За ноябрь 2024 г. 28.12.2024 (рабочая суббота)
За 2024 г. 28.03.2025

Срок уплаты НДС в 2024 году

За какой период уплачивается Крайний срок уплаты
1-й платеж за IV квартал 2023 г. 29.01.2024 (28 января – воскресенье)
2-й платеж за IV квартал 2023 г. 28.02.2024
3-й платеж за IV квартал 2023 г. 28.03.2024
1-й платеж за I квартал 2024 г. 02.05.2024 (28 апреля – воскресенье, 29 и 30 апреля – выходные дни за счет правительственных переносов, 1 мая – нерабочий праздничный день)
2-й платеж за I квартал 2024 г. 28.05.2024
3-й платеж за I квартал 2024 г. 28.06.2024
1-й платеж за II квартал 2024 г. 29.07.2024 (28 июля – воскресенье)
2-й платеж за II квартал 2024 г. 28.08.2024
3-й платеж за II квартал 2024 г. 30.09.2024 (28 сентября – суббота)
1-й платеж за III квартал 2024 г. 28.10.2024
2-й платеж за III квартал 2024 г. 28.11.2024
3-й платеж за III квартал 2024 г. 28.12.2024 (рабочая суббота)
1-й платеж за IV квартал 2024 г. 28.01.2025
2-й платеж за IV квартал 2024 г. 28.02.2025
3-й платеж за IV квартал 2024 г. 28.03.2025

Срок уплаты налога на имущество организаций в 2024 году

Период, за который уплачивается налог/аванс Крайний срок уплаты
За 2023 г. 28.02.2024
За I квартал 2024 г. 02.05.2024 (28 апреля – воскресенье, 29 и 30 апреля – выходные дни за счет правительственных переносов, 1 мая – нерабочий праздничный день)
За I полугодие /II квартал 2024 г. 29.07.2024 (28 июля – воскресенье)
За 9 месяцевIII квартал 2024 г. 28.10.2024
За 2024 г. 28.02.2025

Срок уплаты транспортного налога в 2024 году

Период, за который уплачивается налог/аванс Крайний срок уплаты
За 2023 г. 28.02.2024
За I квартал 2024 г. 02.05.2024 (28 апреля – воскресенье, 29 и 30 апреля – выходные дни за счет правительственных переносов, 1 мая – нерабочий праздничный день)
За II квартал 2024 г. 29.07.2024 (28 июля – воскресенье)
За III квартал 2024 г. 28.10.2024
За 2024 г. 28.02.2025

Срок уплаты земельного налога в 2024 году

Период, за который уплачивается налог/аванс Крайний срок уплаты
За 2023 г. 28.02.2024
За I квартал 2024 г. 02.05.2024 (28 апреля – воскресенье, 29 и 30 апреля – выходные дни за счет правительственных переносов, 1 мая – нерабочий праздничный день)
За II квартал 2024 г. 29.07.2024 (28 июля – воскресенье)
За III квартал 2024 г. 28.10.2024
За 2024 г. 28.02.2025

Срок уплаты налога при УСН в 2024 году

Срок уплаты налога при УСН по итогам года зависит от того, кто именно является плательщиком налога – организация или ИП. А вот сроки авансов по налогу при УСН едины для всех упрощенцев.

За какой период уплачивается Крайний срок уплаты
За 2023 г. (уплачивают только организации) 28.03.2024
За 2023 г. (уплачивают только ИП) 02.05.2024 (28 апреля – воскресенье, 29 и 30 апреля – выходные дни за счет правительственных переносов, 1 мая – нерабочий праздничный день)
За I квартал 2024 г. 02.05.2024 (28 апреля – воскресенье, 29 и 30 апреля – выходные дни за счет правительственных переносов, 1 мая – нерабочий праздничный день)
За I полугодие 2024 г. 29.07.2024 (28 июля – воскресенье)
За 9 месяцев 2024 г. 28.10.2024
За 2024 г. (уплачивают только организации) 28.03.2025
За 2024 г. (уплачивают только ИП) 28.04.2025

Срок уплаты налога при АУСН в 2024 году

За какой период уплачивается Крайний срок уплаты
За декабрь 2023 г. 25.01.2024
За январь 2024 г. 26.02.2024 (25 февраля – воскресенье)
За февраль 2024 г. 25.03.2024
За март 2024 г. 25.04.2023
За апрель 2024 г. 27.05.2024 (25 мая – суббота)
За май 2024 г. 25.06.2024
За июнь 2024 г. 25.07.2024
За июль 2024 г. 26.08.2024 (25 августа – воскресенье)
За август 2024 г. 25.09.2024
За сентябрь 2024 г. 25.10.2024
За октябрь 2024 г. 25.11.2024
За ноябрь 2024 г. 25.12.2024
За декабрь 2024 г. 27.01.2025 (25 января – суббота)

Срок уплаты ЕСХН

За какой период уплачивается Крайний срок уплаты
За 2023 г. 28.03.2024
За I полугодие 2024 г. 29.07.2024 (28 июля – воскресенье)
За 2024 г. 28.03.2025

НДФЛ у ИП на ОСН (за себя)

За какой период уплачивается Крайний срок уплаты
За 2023 г. 15.07.2024
За I квартал 2024 г. 25.04.2024
За I полугодие 2024 г. 25.07.2024
За 9 месяцев 2024 г. 25.10.2024
За 2024 г. 15.07.2025

Срок уплаты страховых взносов в 2024 году

Сроки уплаты страховых взносов зависят от того, куда они уплачиваются – в ИФНС или в СФР. А для ИП также имеет значение, уплачивает ли он взносы с выплат работникам или же за себя.

Сроки уплаты взносов в ИФНС в 2024 году

Вид страховых взносов За какой период уплачивается Крайний срок уплаты
Взносы с выплат работникам/иным физлицам За декабрь 2023 г. 29.01.2024 (28 января – воскресенье)
За январь 2024 г. 28.02.2024
За февраль 2024 г. 28.03.2024
За март 2024 г. 02.05.2024 (28 апреля – воскресенье, 29 и 30 апреля – выходные дни за счет правительственных переносов, 1 мая – нерабочий праздничный день)
За апрель 2024 г. 28.05.2024
За май 2024 г. 28.06.2024
За июнь 2024 г. 29.07.2024 (28 июля – воскресенье)
За июль 2024 г. 28.08.2024
За август 2024 г. 30.09.2024 (28 сентября – суббота)
За сентябрь 2024 г. 28.10.2024
За октябрь 2024 г. 28.11.2024
За ноябрь 2024 г. 28.12.2024 (рабочая суббота)
За декабрь 2024 г. 28.01.2025
Взносы ИП за себя За 2023 г. 09.01.2024 (31 декабря 2023 г. – воскресенье)
За 2023 г. (уплата 1%-ного взноса) 01.07.2024
За 2024 г. 09.01.2025 (31 декабря 2024 г. – выходной за счет переноса, далее, до 08.01.2025 включительно, следуют нерабочие праздничные дни)
За 2024 г. (уплата 1%-ного взноса) 01.07.2025

Сроки уплаты вносов на травматизм в СФР в 2024 году

За какой период уплачивается Крайний срок уплаты
За декабрь 2023 г. 15.01.2024
За январь 2024 г. 15.02.2024
За февраль 2024 г. 15.03.2024
За март 2024 г. 15.04.2024
За апрель 2024 г. 15.05.2024
За май 2024 г. 17.06.2024 (15 июня – суббота)
За июнь 2024 г. 15.07.2024
За июль 2024 г. 15.08.2024
За август 2024 г. 16.09.2024 (15 сентября – воскресенье)
За сентябрь 2024 г. 15.10.2024
За октябрь 2024 г. 15.11.2024
За ноябрь 2024 г. 16.12.2024 (15 декабря – воскресенье)
За декабрь 2024 г. 15.01.2025

Сроки уплаты других обязательных платежей в бюджет в 2024 году

Сроки других обязательных платежей (например, торгового сбора, НДС при импорте из стран ЕАЭС, платы за НВОС и т.п.) можно найти в нашем Календаре бухгалтера.

Чем грозит несвоевременная уплата налогов/взносов

Просрочка уплаты налогов и взносов может привести к тому, что плательщику будут начислены пени (ст. 75 НК РФ, ст. 26.11 Федерального закона от 24.07.1998 N 125-ФЗ).

Рассчитать сумму пеней можно при помощи нашего Калькулятора.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.

Полный и бесплатный доступ к системе на 2 дня.

ПОЛЕЗНОЕ
АКТУАЛЬНОЕ

КАЛЕНДАРЬ БУХГАЛТЕРА НА РАБОЧИЙ СТОЛ
«ГЛАВНАЯ КНИГА»
РЕКОМЕНДУЕТ
Вебинар 13 марта НА ПРАВАХ РЕКЛАМЫ
Нужное