Тест: решите 10 задачек про путевки для работников

Компания на ОСН в 2024 г. оплатила работнику и его ребенку пяти лет санаторно-курортную путевку в общей сумме 100 000 руб. (в том числе 60 000 руб. за взрослого и 40 000 руб. за ребенка). Какую сумму затрат на путевку можно включить в налоговые расходы? Лимит 6% от ФОТ не превышен.

Сотрудник компании приобрел за наличные путевку в детский оздоровительный лагерь для своего ребенка 14 лет (есть договор между лагерем и физлицом, кассовый чек). Компания компенсирует сотруднику часть стоимости этой путевки (не более 40 000 руб.). Можно ли отразить эту компенсацию в налоговых расходах?

Сотрудник компании вышел на пенсию. Компания компенсирует ему стоимость путевки в санаторий в Белоруссии. Будет ли сумма компенсации облагаться НДФЛ?

Организация приобрела за счет средств СФР путевки на санаторно-курортное лечение работникам-предпенсионерам. Нужно ли стоимость путевок облагать страховыми взносами?

Директор с расчетного счета ООО оплатил себе путевку в российский санаторий стоимостью 75 000 руб. Нужно ли с этой суммы удерживать НДФЛ?

Компания, у которой есть обособленное подразделение, определяет долю прибыли этого подразделения (для целей расчета регионального налога на прибыль) исходя из удельного веса расходов на оплату труда. Для трех работников ОП в 2024 г. приобретены путевки в отечественный санаторий на общую сумму 210 000 руб. Учитывать ли эту сумму как расходы на оплату труда при расчете доли прибыли?

Компания компенсировала работнику стоимость четырех путевок в размере 200 000 руб. (по 50 000 руб. за каждую), которые тот приобрел на себя и членов своей семьи. Какая сумма облагается страховыми взносами?

ООО на УСН решила оплатить две турпутевки в Сочи: работнику и его супруге, которая не состоит в трудовых отношениях с компанией. Облагается ли стоимость путевок НДФЛ?

Организация заключает договор с фирмой-агентом на приобретение путевок в летний спортивный детский лагерь для несовершеннолетних детей работников. За одного ребенка организация оплачивает 80 000 руб., из них: 50 000 руб. — стоимость путевки, 30 000 руб. — трансфер до лагеря и обратно. Какую сумму нужно облагать НДФЛ?

В налоговых расходах (как на ОСН, так и на «доходно-расходной» УСН) компания при выполнении определенных условий может учесть затраты на оплату услуг для работников по организации туризма и отдыха в России. Зависит ли возможность учета таких затрат от способа оплаты турпоездки?